Gerenciamento de riscos nos maiores bancos brasileiros e o componente estratégico da provisão para risco de crédito

Abstract

O presente estudo buscou analisar as estruturas e os processos de gestão de riscos e o comportamento dos principais indicadores relacionados nas maiores instituições financeiras do Brasil, visando avaliar a eficácia do gerenciamento e a resiliência de tais indicadores frente a cenário adverso (COVID-19). A metodologia adotada foi a da pesquisa descritiva com técnicas padronizadas para coleta de dados em fontes públicas, para os procedimentos utilizou-se a pesquisa documental e na abordagem do problema adotou-se os métodos comparativo e estatístico, portanto abordagem quantitativa. Foram analisados os principais riscos incorridos, que guardam relação direta com a atividade bancária, quais sejam, risco de crédito, de mercado, de liquidez e operacional, além de uma avaliação sobre o cenário macroeconômico, interno e externo, e sobre o ambiente de riscos. Concluiu-se que os maiores bancos brasileiros estão adequadamente preparados para suportar cenários de maior adversidade, no tocante ao gerenciamento de seus riscos, com seus indicadores se demonstrando resilientes, mesmo em cenário estressado e de maior volatilidade. O estudo realizado é útil para os profissionais do mercado bancário e gestores de riscos.

This study sought to analyze the structures and processes of risk management and the behavior of the main related indicators in the largest financial institutions in Brazil, aiming to assess the effectiveness of management and the resilience of such indicators against an adverse scenario (COVID-19). The adopted methodology was the descriptive research with standardized techniques for data collection from public sources, for the procedures it was used the documental research and in the approach of the problem it was adopted the comparative and statistical methods, therefore a quantitative approach. The main risks incurred, which are directly related to the banking activity, were analyzed, namely, credit, market, liquidity and operational risk, in addition to an assessment of the macroeconomic, internal and external scenario, and the risk environment. It was concluded that the largest Brazilian banks are adequately prepared to withstand scenarios of greater adversity, regarding the management of their risks, with their indicators proving to be resilient, even in a stressed and more volatile scenario. The study is useful for banking professionals and risk managers.